Rodzaj i wysokość kredytu – koncentruje się to na planowaniu wydatków pienię z podziałem na poszczeg odcinki czasu. Zbyt wysokie posiadanie gotow w kasach zmniejsza ryzyko zakłoc finans firm. Zajmuje się:

1)     przyspiesz wpływami gotow przez skruc czasu ich obiegu

2)     regul zobow w terminie ale bez wyprzedzenia co w stosunku do końcowej daty płatności, bez ponies dodatkowych kosztow,

3)

4)     pozyskiwanie najtańszych żródeł finansowania przejściowych niedobor gotowki

przyjmowanie należności czekami lub innymi papierami wartościowymi:

-czek bankierski to możliwość likowania pieniędzy gdzie wart czeku jest obniużana o pewne odsetki, z gory ustalony jest termin zwrotu, są puszczane na okres 3-13 tygodni,

-bony pieniężne nabywa nabywca w cenie normalnej a odsetki wypłacone są przez bank lub 3 osobę, w miarę zbliż termin wykupu cena wzrasta

5)     lokalizacja w odpowiednich miejscach; lokowanie na rach bieżących i lokatach termin.

Zarządzanie należnościami.

Należności firmy stanow rezultat sprzed produkt, towarów jeżeli zaplat dokonyw jest przez odbiorcę w okresi pożniejszym niż data odbioru usługi i dostarczen rachun klijent. Kredyt manipulac placenia gotówką, następnie spłacenie w kilkudniowym okresie po wykonaniu usługi. Jeżeli termin ist dłuższy uregulow należności przez odbiorcę –kredyt handlowy

Sprzedaż ratalna – gdy nabywca po zaplaceniu pewnej kwoty staje się nabywcą towaru reszta należn ist spłac w ratach.

Główne zadania zarządzania należnościami:

1)     ustal warunków udzielania kredytów handlowych i ratalnych

2)     stosowanie właściw polityki w zakresie inkasa należności

3)     ocena solidności płatniczej przyszłych kredytobiorcow

Rozróżniamy przy sprzedaży kredytu 3 stopnie:

1 konserwatywna- sprowadza się do uniknięcia ryzyka i strat w skutek możliwej niewypłacalności klijentów. Prezentacja dostaw jest dokonywana poprzez uwarunkowania zapłaty lub wpłacenia zaliczki. Kredyt handlowy w tej strategii jest udzielany klientom których wiarygod została sprawdzona w wyniku długiej współpracy.

2 agresywna – obejmuje kredyt handlowy wszystkich klijentow również tych którzy mają wysoki stopień ryzyka wypłacalności. Umożliwia pozyskanie dużej grupy klientów, którzy mogą pogodzić się na wyższe ceny towaru

3 umiarkowana – elastyczna udziela kredyty przy rezygnacji zamówień i zaplaty zgory. Stan zadłu klijentow ist na biez sprawdzany,

Nie zależnie od wybranej strategii konieczne jest dokonywanie sprawdzeń solidności wypłacalności kredytów:

a)      skłonność do terminowego regulowania należności

b)     sprawdzenie kapitałów własnych klijenta w celu ustalenia czy klijent, czy klijent ma dostateczne środki aby sprostać przewidywanym zobowiązań i ustalenia bieżących płynności finansowych.

c)      Podatność klienta na zmianę koniunktury (wrażliwość na zjawiska zysku)

d)     Oferowane przez klijenta formy zabezpieczenia spłaty kredytu

Formy rozliczeń pieniężnych w obrotach krajowych:

a)      rozliczenie pieniężne – bezpośrednio między klijentami oraz za pośrednictwem banku

b)     bezpośrednie przyjmują dwie formy:     -gotówkowe (polega na wypłaceniu z kasy dłużnika i wpłaceniu do kasy wierzyciela,   -bezgotówkowe wynika z kredytu kupieckiego kredyt rachunku otwartego zapłata wekslem, kompensata

Kompensata- gdy występują wzajemne należności i zobowiązania wtedy rozliczenie polega na tym że kontrahenci ograniczają się do zapisania obrotów na kontach księgowych bez regulowania należności za pomocą środkow pienię:    1) okresowa- obroty rozliczane w określonym przedziale czasowym, 2) jednorazowa- jedna operacja gospodarcza.

Rozliczenie pieniężne za pośrednictwem banku:

a)      gotówkowe- wpłata gotówki na rachunek bankowy oraz czek gotówkowy.

b)     Bezgotowkowy- przelew bankowy, akredytywa-występije gdy klijent chce uniknąć ryzyka nie wypłacalności dłużnika.

Zarządzanie zapasami 

   Zapasy-surowce, mat., wyroby gotowe, towary,

  Koszty- zarządzania i obrotu, ubezpieczenia, zamrożenia środków pieniężnych.

Zarządz zapasam wpływa na efektywność funkcjonowania firmy jest ukształtowaniem takiego poziomu zapasów który by zapewnił ciągłość produkcji w zakladzie:

1)     oblicz surowców i zapasów do produk

2)     obl wyrob gotowych

wielkość zapasów i materiałów kształtuje wielkość produkcji.

Formy rozliczeń pieniężnych.

=nie  uwarunkowane formy zapłaty bez wstępnych warunków – duży stopień zaufania

=uwarunkowane formy zapłaty inkaso gotowkowe, akredytywa

Typ przeprowadzenia inkasa:

1)     eksplorer – po przeprowadzeniu wysylki towaru składa do swojego banku dokument do odbioru (weksel trasowany itd., - w tym wekslu eksplorer podaje firmę i osobę która [domyśl się]) oprócz tego w banku składa się instrukcję dla banku z polecenia dokonania inkasa należności w zamian za dostarczenie importerowi dokumentu uzyskania. Bank eksportera przekazuje dokum do eksportera do banku importera. Bank importera przedstawia te dokum odbiorcy towaru razem z wekslem i wydaje dokumenty po uregulowaniu sumy wekslowej. Po otrzymaniu pieniędzy bank importera przesyła pieniądze do banku eksportera.

Inkasa akceptacyjna – (występują przy sprzedaży z  ograniczonym terminem płatności). Bank import upoważniony ist do wykonania dokumentu wysyłkowych importerowi, tylko po zaakceptowaniu weksla trasowanego. Ten weksel potwierdzony przez importera wraca do banku importera lub eksportera i dopiero gdy zbliża się termin splaty zostaje uregulowany.

Akredytywa – import składa w banku wniosek o utworzenie akredytywy.

Podzial kredytów z punktu widzenia swobody ich uzyskania:

-kredyt transakcyjny = maja niższą stopę % niż stopa % innych kredytów a tą różnicą wyrównują  ...... rządowe

-kredyty finansowe = przy pozyskaniu go kredytobiorca może wykorzystywać go na dowolny cel

-kredyty handlowe = udzielanie kredytów na rachunku otwartym (przesyłać faktury do księgowania)

Gwarancje bankowe – wyst w formie poręczenia wekslowego –awal i w formie listu gwarancyjnego

Awal – jest umieszczeniem na wekslu stanowiska zabezpieczenia importera.