Dz. U. Nr 61, poz. 378
ROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW
z dnia 4 kwietnia 2008 r.
w sprawie trybu sporządzania oraz wzoru sprawozdania z wykonania planu audytu za rok poprzedni
Na podstawie art. 53 ust. 6 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 249, poz. 2104, z późn. zm.1)) zarządza się, co następuje:
§ 1. W przypadku prowadzenia audytu wewnętrznego na podstawie art. 51 ust. 2-7 i ust. 12 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, zwanej dalej „ustawą”, audytor wewnętrzny sporządza jedno sprawozdanie z wykonania planu audytu za rok poprzedni, zwane dalej „sprawozdaniem”.
2. Kopie sprawozdania audytor wewnętrzny przekazuje kierownikom wszystkich jednostek, w których prowadził audyt wewnętrzny.
§ W przypadku utworzenia w jednostce komórki audytu wewnętrznego, o której mowa w art. 52 ustawy, sprawozdanie podpisuje audytor wewnętrzny koordynujący działalność tej komórki.
§ Wzór sprawozdania stanowi załącznik do rozporządzenia.
§ Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 24 czerwca 2006 r. w sprawie trybu sporządzania oraz wzoru sprawozdania z wykonania planu audytu wewnętrznego (Dz. U. Nr 112, poz. 764 i Nr 198, poz. 1462).
§ Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 maja 2008 r.
Minister Finansów
Załącznik do rozporządzenia
Ministra Finansów
z dnia 4 kwietnia 2008 r. (poz. 378)
.......................................................................................................................
(nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny)
SPRAWOZDANIE
Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK ....
1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym1)
Lp.
Nazwa jednostki
1
2
2. Podstawowe informacje o komórce audytu wewnętrznego
Imię i nazwisko2)
Nazwa stanowiska
Numer telefonu
Adres poczty
elektronicznej
Wymiar czasu pracy
(w etatach)
Kwalifikacje zawodowe3)
Udział w szkoleniach w roku sprawozdawczym (w dniach)
3
4
5
6
7
8
Czy w roku sprawozdawczym dokonywano udokumentowanej samooceny audytu wewnętrznego?
Tak/Nie4)
3. Przeprowadzone zadania audytowe w roku sprawozdawczym
Temat zadania audytowego5)
Zadanie zapewniające (Z) albo czynność doradcza (D)
Audyt wewnętrzny zlecony
Typ obszaru działalności, w którym przeprowadzono zadanie audytowe
Obszar działal-ności związany z dysponowaniem środkami, o których mowa w art. 5 ust. 3 ustawy
Opis obszaru działalności wspomagającej7)
Liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie audytowe
Czas przeprowadzenia zadania audytowego
(w dniach)
Powołanie rzeczo-znawcy
Plan8)
Wykonanie
junosza1755